【导读】：尽管企业财务在银行存款方面的问题上并不是很多,但有些新手还是会在调整期初银行存款方面遇到困难,小编在本文中针对怎么调整期初银行存款分为三个步骤进行了详细的分析,如果对此还不清楚怎么操作的朋友可以学习一下本文中所介绍到的方法.而关于银行存款期初余额与银行存款过期初余额的问题,文中也有简单的介绍,请继续阅读.
怎么调整期初银行存款?
答:银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.
银行存款期初余额与银行存款过期初余额怎么录入?
答:现金流量表是不需要录入期初余额的.如果是用友报表制作现金流量表的话,其现金流量表的中的期初余额即是资产负债表中的货币资金(现金+银行存款)年初数.
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形.
手工的本年日记账第一行摘要内容"上年结转"金额栏里面写上年度的余额.如果是用的财务软件的话,应该有年终跨转这一功能,不用手工录入.
对于调整期初银行存款的相关问题,大家一定要注意对于银行已经划账,但企业还没有入账的账项,要等到银行结算凭证到达以后才可以入账,一定不可以用银行存款调节表去作为记账的依据
