学会计，认准会计网
版权声明：以下内容由会计网原创首发，作者：会计网老师，转载请务必留言授权，并在文章开头注明来源，违者一律追究法律责任！谢谢！
退休返聘
Q：退休人员返聘，签订了1年劳动合同，按月造册发工资，不交社保，计算应纳税所得额时要不要加退休工资？10月1日之日前怎么做，10月1日之后又怎么做？
A：
1、退休公司不是返聘公司发放，返聘公司不用考虑（退休工资不征个税）；
2、扣除3500还是5000，看你是哪个月的劳动所得。2018年9月的工资所得扣3500，10月扣5000.
微信收款
Q：微信收钱怎么做账？
A：
1、如果微信款没有直接进去公司银行账户，而是公司微信号收款
借:其他货币资金
贷:应收账款。
微信提现
借:银行存款
贷:其他货币资金。
如果是直接进入公司银行账户，
借:银行存款
贷:应收账款
2、如果是进入个人微信号
借:其他应收款
贷:应收账款
非正常户
Q：非正常户注销状态是已经注销了还是正在注销中？
A：如果你们公司出现了税务逾期，并且税局通过登记地址又联系不上你的时候，那么你就会成为为“非正常”状态；
如果这种“非正常”状态，持续了3个月，你还没有来处理，那么你们公司就会成为“非正常注销”状态。
再提醒一遍：非正常注销不是注销！!！
纳税申报
Q：我们是小规模，这季度的发票有代开、自开、一部分未开票确认收入，季度已超过10万，请问季度增值税如何申报？
A：已超10万要按实际收入申报，比如本月收入10万，那10万都是要缴税的，在那纳税申报表的第一行填列收入。
不开发票
Q：我们公司购进材料，材料收到了，但是对方不肯开发票，怎么办？
A：这是货到发票账单未到，确定不退货则月底暂估入库，月初冲回。拿到发票账单再正式入账。
长期挂账
Q：暂估应付账款已挂账超过三年了，现在怎么处理较好?
A：账面上看如果以后也不会支付了，经老板同意转入营业外收入。
预付卡油票
Q：预付卡加油发票的处理？
A：
充值时
借：预付账款-预付卡
贷：银行存款
取回加油发票报销时
借：管理费用等
贷：预付账款-预付卡
个税缴纳
Q：之前的工资没发，但是个税缴了的，后面发放工资，个税是不是就重复缴纳了？
A：并没有，申报跟发工资没有冲突，发工资是发扣除个税之后实发工资，发工资的时候不必重复申报。
以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。
学习，坚持才有用：
